Trattasi di reato contro il patrimonio il cui oggetto è costituito da denaro o cose provenienti da un qualsiasi delitto.
Tra il reato di impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita e quello di riciclaggio, nonché tra quest’ultimo e quello di ricettazione vi è rapporto di specialità, che discende dal diverso elemento soggettivo richiesto dalle tre fattispecie incriminatrici, essendo comune l’elemento materiale della disponibilità di denaro o altra utilità di provenienza illecita: il delitto di cui all’art.
712 c.p. quando essi siano così univoci da generare in qualsiasi persona la certezza che non possa trattarsi di cose legittimamente possedute da colui che le offre.
Ai fini della determinazione della competenza territoriale in relazione al reato di ricettazione, atteso il carattere istantaneo del delitto de quo, che si consuma all’atto della ricezione, da parte dell’agente, della cosa proveniente da delitto, nessun rilievo può essere attribuito al luogo in cui è accertata la detenzione della res; for every individuare il giudice competente, pertanto, è necessario accertare in quale luogo il bene sia stato ricevuto: tale indagine, tuttavia, va condotta sulla foundation di elementi oggettivi, sicché nemmeno può attribuirsi, a tal high-quality, valore decisivo alle dichiarazioni dell’imputato, allorché non siano sorrette da sicuri riscontri; ed ove il predetto accertamento non sia stato possibile, a causa della mancanza o dell’equivocità degli elementi di riscontro, devono trovare applicazione le regole suppletive di cui all’art.
Le disposizioni di questo articolo si applicano anche quando l’autore del delitto da cui il denaro o le cose provengono non è imputabile o non è punibile ovvero quando manchi una condizione di procedibilità riferita a tale delitto”.
Ai fini della configurabilità del delitto di ricettazione, la mancata giustificazione del possesso di una cosa proveniente da delitto costituisce prova della conoscenza della sua illecita provenienza.
Mentre nel caso della ricettazione il soggetto attivo è consapevole, nell’incauto acquisto, invece, wikipedia reference si viene puniti for each la propria negligenza, ovvero per non aver verificato prima la provenienza illecita di un dato bene.
Dichiarazione infedele: si verifica quando vengono fornite dichiarazioni non veritiere al di fuori dei casi di dichiarazione fraudolenta. In questi casi, non c'è un intento fraudolento, ma comunque si agisce consapevolmente e volontariamente, anche attraverso omissione.
In tema di ricettazione non è applicabile la circostanza attenuante della particolare tenuità del fatto quando oggetto del delitto sia un’arma. Tale attenuante richiede l’accertamento — web link oltre che del valore economico della cosa ricettata (che deve essere in ogni caso particolarmente tenue) — anche di ogni altra circostanza idonea a manifestare la particolare tenuità del fatto stesso nel suo complesso.
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Vengono emesse fatture o ricevute for each operazioni inesistenti al high-quality di consentire a terzi l’evasione dell’imposta sui redditi o dell’IVA
Come detto l’evasione fiscale costituisce un reato solo oltre determinati limiti. Il “penale” quindi scatta solo for every le evasioni più gravi.
Io non li ho mai visti e nemmeno li conosco. Ora se la legge è uguale for each tutti allora anche i senza tetto che trovano un euro for every strada sarebbero criminali. Non mi pare che la legge possa cambiare quando si tratta di tecnologia. Praticamente si può immaginare un futuro dove lasci cadere a terra 50 euro for every poter mettere in tentazione qualcuno e mandarlo in prigione.
Quando i criminali ricavano fondi da rapine, estorsioni, appropriazioni indebite o frodi, un'indagine sul riciclaggio di denaro sporco è spesso l'unico modo per localizzare e restituire i fondi rubati.